Ab 2009 zieht der Fiskus von Kapitalerträgen, also Zinsen, Dividenden und Kursgewinnen, pauschal 25 Prozent Abgeltungssteuer ein. Das schmälert künftig die Rendite vieler Anleger ganz erheblich. Andere Sparer wiederum profitieren von der neuen Regelung. Wer also sind die Gewinner und die Verlierer unter den Geldanlagen?
Ist ihr Geld gut angelegt für 2009?
Festgeld
Heute werden von den Zinsen über dem Freibetrag erst einmal 30 % Zinsabschlagssteuer einbehalten und später mit der Einkommenssteuer verrechnet. 2009 fällt die Steuerbelastung mit 25 % Abgeltungssteuer geringer aus.
Mit seinem Festgeld ist Kurt klarer Gewinner.
Bundesschatzbriefe Typ B
Die Zinsen werden erst am Ende der Laufzeit in geballter Form erfasst. Lucia von Buengner, Vizepräsidentin Steuerberaterkammer München: "Liegt das Ende der Laufzeit dieser Schatzbriefe nach dem Jahr 2008, kommt es durch die Abgeltungssteuer zu einer Entlastung. Durch die hohe Einmalzahlung ist es so, dass da bisher ja ein Progressionssprung stattgefunden hat, der jetzt nicht mehr vorkommt, weil diese Kapitalerträge bei der Einkommenssteuer auch gar nicht mehr veranlagt werden."
Aktien
Bislang waren Kursgewinne nach einer Spekulationsfrist von einem Jahr steuerfrei. Damit ist 2009 Schluss. Alle Kursgewinne werden dann mit 25 % versteuert. Auch auf Dividenden werden dann volle 25 % Abgeltungssteuer fällig. Aktienbesitzer sind die großen Verlierer dieser Reform.
Ein Tipp: Altbestände bleiben unberührt. Also bei allen Aktien die man bis Ende 2008 kauft und langfristig hält, kann man weiterhin Kursgewinne steuerfrei mitnehmen. So kann es sich lohnen, jetzt noch in neue Papiere zu investieren. Doch Vorsicht: nicht unüberlegt nur aus Steuerspareifer handeln.
Aktienfonds
Wie bei Aktien unterliegen auch bei Aktienfonds ausgeschüttete Kurserträge künftig der neuen Pauschalbesteuerung.
Dachfonds
Sie vereinen Anteile verschiedener Fonds in einem Papier. Wird nun im Dachfonds während der Laufzeit das Portfolio umgeschichtet, bleibt das abgeltungssteuerfrei. So lassen sich Anlagestrategien gut gemanagt auch ab 2009 steuerfrei ändern.
Zertifikate
Diese Wertpapiere, die zum Beispiel auf die Entwicklung von Börsenindices setzen, werden selbst an der Börse gehandelt. Bisher sind Veräußerungsgewinne nach einem Jahr steuerfrei.
Lucia von Buengner, Vizepräsidentin Steuerberaterkammer München: "Veräußerungsgewinne aus diesen Zertifikaten sind grundsätzlich ab dem Jahr 2009 steuerpflichtig, werden also mit dieser Abgeltungssteuer belegt. Es gilt aber grundsätzlich Bestandsschutz, das heißt, Papiere, die vor dem 14.März 2007 gekauft wurden, diese Veräußerungsgewinne bleiben auch nach dem Jahr 2009 steuerfrei."
Anleihen
Anleihen gewinnen 2009. Die Zinsen werden niedriger besteuert, Kursgewinne spielen bei Anleihen meist kaum eine Rolle, also ist der Wegfall der Spekulationsfrist unbedeutend.
Fremdwährungsanleihen…
Auch Fremdwährungsanleihen, also Staatsanleihen in Nicht-Euro-Ländern, gewinnen. Die in der Regel hohen Auslandszinsen werden geringer besteuert und das Finanzamt erkennt in Zukunft Verluste aus Wechselkursschwankungen an.
Discountanleihen…
Discountanleihen sind niedrig verzinste Papiere mit garantiertem Kurszuwachs, werden also zum Beispiel zum Kurs von 92 gekauft und zum Nennwert von 100 fällig. Sie sollten eine hohe Nachsteuerrendite bescheren. Damit ist ab 2009 Schluss. Diese Rechnung geht nicht mehr auf. Alle Kursgewinne müssen versteuert werden.
Ein Tipp: prüfen Sie den Kurs und überlegen Sie, ob Sie rasch verkaufen, solange man noch etwas dafür bekommt.
Immobilienfonds
Offene Immobilienfonds sind klare Gewinner.
Lucia von Buengner, Vizepräsidentin Steuerberaterkammer München:
"Bei den offenen Immobilienfonds ist es so, dass der steuerfreie Anteil der Kapitalerträge nach wie vor steuerfrei bleibt, weil die zehnjährige Spekulationsfrist beibehalten wurde und die Auslandsmieten nicht erfasst werden. Der Progressionsvorbehalt bei den Auslandserträgen fällt weg."
Fazit:
Prüfen Sie ihre Geldanlagen rechtzeitig und schichten Sie gegebenenfalls Ihr Portfolio um, damit Sie für 2009 gerüstet sind.
www.daserste.de/ratgeber/...ag_dyn~uid,t7xmjvugqiiyyr2j~cm.asp