konzentriert sich die JSE auf Direktoren.
Die drastischen Veränderungen in Steinhoffs geprüften Jahresabschlüssen für 2017 im Wert von Hunderten von Milliarden Rand haben den Konzern nun mit einer Geldstrafe von R13,5 Millione von der JSE belegt.
Darin enthalten ist die maximal zulässige Strafe, die bei falschen und irreführenden Ergebnissen verhängt wird.
Die JSE stellte fest, dass die Steinhoff-Gruppe und die ehemalige Holdinggesellschaft Steinhoff International Holdings (SIHPL), die zuvor an der JSE notiert waren, gegen ihre Notierungsvorschriften für das Geschäftsjahr bis Ende Juni 2015 und die Vorjahre verstoßen hatten.
Die Ergebnisse beendeten die Untersuchung der JSE gegen Steinhoff.
Die Untersuchung der JSEe zu den Personen, die in den relevanten Zeiträumen im Unternehmen tätig waren, wird jedoch fortgesetzt.
"Die Bestimmungen des Finanzmarktgesetzes verlangen, dass die Börsenzulassungsanforderungen der JSE für Unternehmen und ihre Direktoren verbindlich sind. Die JSE hat daher die Pflicht, alle möglichen Verstöße gegen die Börsenzulassungsvorschriften durch Unternehmen und ihre Direktoren ordnungsgemäß zu untersuchen und die notwendigen Maßnahmen gegen ein Unternehmen und seine Direktoren zu ergreifen. ”
Welche Vergehen wurden begangen?
"Die zuvor veröffentlichten Finanzinformationen des Unternehmens für 2016, 2015 und die vorangegangenen Geschäftsjahre entsprachen nicht den internationalen Rechnungslegungsstandards und waren in wesentlichen Punkten unrichtig, falsch und irreführend, und diese unrichtigen Informationen wurden an die Aktionäre, die JSE und die Anlegeröffentlichkeit weitergegeben, beschreibt die Erklärung der JSE".
Unter den gegebenen Umständen stellt die JSE fest, dass Steinhoffs Jahresabschlüsse für das Geschäftsjahr 2015 und frühere Perioden nicht den Anforderungen der Börsennotierung entsprachen. Auch das Geschäftsjahr 2016 verstieß gegen die allgemeinen Grundsätze der Börsennotierung.
Darüber hinaus stellte die JSE auch fest, dass Steinhoff im Jahr 2015 bestimmte Transaktionen hätte veröffentlichen müssen.
Vor der Börsennotierung in Frankfurt im Dezember 2015, als Steinhoff nur an der JSE gelistet war, verkaufte der Konzern seine europäischen Geschäfte an die Genesis-Gruppe.
=> Dazu gehörte auch die Steinhoff Global Investments GmbH am 18. November 2015 für 2,5 Milliarden Euro.
=> Der Verkauf der Betriebsrechte, die Kika-Leiner für bestimmte Marken von Steinhoff in Bereichen nutzen musste, in denen das Unternehmen noch nicht tätig war. Die Transaktion fand im September 2015 für 1,2 Mrd. € statt.
Diese beiden Transaktionen gehörten zur Kategorie 2, je nachdem, wie hoch der Marktwert von Steinhoff zu diesem Zeitpunkt war. In einem solchen Fall muss ein Unternehmen unmittelbar nach der Vereinbarung einer solchen Transaktion eine Mitteilung über SENS mit Einzelheiten veröffentlichen.
"Steinhoff versäumte es, die Transaktionen zu veröffentlichen, als die Bedingungen vereinbart wurden oder als die Transaktionen abgeschlossen oder umgesetzt wurden.
Darüber hinaus wurden die Transaktionen nicht in Steinhoffs Ergebnissen für die 15 Monate bis Ende September 2016 veröffentlicht. (Das Geschäftsjahr war länger, weil es sich nach der Notierung in Übersee zum Jahresende verschob). Die JSE stellte fest, dass Steinhoff in dieser Hinsicht auch gegen seine Listungsanforderungen und allgemeinen Grundsätze verstoßen hat.
Nach Angaben des JSE wurde Steinhoff mit einer Geldstrafe belegt, weil die Genauigkeit und Zuverlässigkeit der von den Unternehmen veröffentlichten Finanzinformationen für die Schaffung eines fairen, effizienten und transparenten Marktes von entscheidender Bedeutung ist.
Die Börsenzulassungsanforderungen "tragen zur Integrität des Marktes bei und fördern das Vertrauen der Anleger".
"Das Unternehmen und seine Direktoren sind daher verpflichtet, jederzeit sicherzustellen, dass alle veröffentlichten Finanzinformationen und Berichte in jeder Hinsicht genau und korrekt sind.
Die Geldbuße beläuft sich auf maximal R7,5 Millionen, weil die zuvor veröffentlichten Finanzinformationen nicht den internationalen Rechnungslegungsstandards entsprachen und in wesentlichen Aspekten unrichtig, falsch und irreführend waren. Der Deal mit Genesis, der nicht veröffentlicht wurde, kostete die Gruppe weitere R5 Millionen und R1 Millionen für den Deal mit Kika-Leiner.
Warum ist die Strafe so gering?
Hinsichtlich des Umfangs der Geldbuße erklärte die JSE, dass alle ihr zur Verfügung stehenden relevanten Fakten und Informationen genutzt wurden, um über eine angemessene Geldbuße zu entscheiden, einschließlich der Interessen seiner derzeitigen Aktionäre. Dazu gehört, dass es Steinhoffs interne Überprüfung war, die die Unregelmäßigkeiten in seinen Büchern aufgedeckt hat, und dass das Unternehmen dem JSE seine volle Kooperation bei der Untersuchung gewährt hat. Die laufende Umstrukturierung des Konzerns und die Geldbuße, die Steinhoff von der Financial Sector Conduct Authority (FSCA) erhielt, wurden ebenso berücksichtigt wie die Korrekturmaßnahmen, die der Vorstand seit Dezember 2017 ergriffen hat.
"Unter den gegebenen Umständen hält der JSE die Geldbuße für angemessen".
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