offizielle FAQ zu übersetzen. Dann erklären sich oft auch die Fragen....
Teil 1 (dauert etwas die Teile zu kopieren - für die Genauigkeit des des Deeplink Übersetzers lege ich NICHT meine Hand ins Feuer - im grossen und Ganzen wird der Sinn aber IMHO deutlich)
WMI LIQUIDIERT TREUHANDVERMÖGEN
HÄUFIG GESTELLTE FRAGEN ("FAQS") ZU STEUERLICHEN SACHVERHALTEN
(Bitte sorgfältig lesen.)
BITTE BEACHTEN SIE, DASS DIESE FAQs EINE ZUSAMMENFASSUNG BESTIMMTER FUNKTIONEN VON WMI LIQUIDATING TRUST BESTIMMT WERDEN UND NUR FÜR INFORMATIONELLE ZWECKE BESTIMMT WERDEN. IN DEM AUSSERHALB, DASS JEDER KONFLIKT ZWISCHEN DIESEN FAQS UND DER BESTÄTIGUNGSBESTÄTIGUNG (WIE UNTEN), DEM PLAN (WIE UNTEN) ODER DEM LIQUIDIERENDEN VERTRAG (WIE UNTEN), DEM PLAN, DER BESTÄTIGUNGSBESTÄTIGUNGSBESTÄTIGUNG UND DEM FLÜSSIGKEITSVERTRAG (WIEBEN) IST. DIESE FAQs sind dazu bestimmt, sich von Zeit zu Zeit ohne vorherige Ankündigung zu ändern. BITTE BEACHTEN SIE DIE Jüngste Version dieser FAQs (verfügbar unter www.wmitrust.com), WENN SIE JEGLICHE FRAGEN HABEN.
WIE IM RUNDSCHREIBEN 230 DES FINANZMINISTERIUMS VORGESEHEN, IST JEGLICHE STEUERBERATUNG IN DIESEM DOKUMENT NICHT GESCHRIEBEN ODER DAZU BESTIMMT, VON EINER NATÜRLICHEN ODER JURISTISCHEN PERSON VERWENDET ZU WERDEN, UM STEUERSTRAFEN ZU VERMEIDEN, DIE GEGEN EINEN STEUERPFLICHTIGEN VERHÄNGT WERDEN KÖNNEN. DIE MATERIALIEN IN DIESEM DOKUMENT DIENEN NUR ZU INFORMATIONSZWECKEN UND STELLEN KEINE RECHTSBERATUNG DAR. SIE SOLLTEN NICHT HANDELN ODER SICH AUF INFORMATIONEN IN DIESEM DOKUMENT VERLASSEN, OHNE DEN RAT EINES QUALIFIZIERTEN FACHMANNS EINZUHOLEN.
1. Was ist der WMI Liquidating Trust?
Der WMI Liquidating Trust (der "Liquidating Trust") dient als Mechanismus für die Liquidation, die Umwandlung in Bargeld und die Verteilung des Liquidating Trust Assets (wie in diesen FAQs beschrieben) an die Inhaber von wirtschaftlichen Interessen am Liquidating Trust (die "Liquidating Trust Beneficiaries"). Der Liquidating Trust wird das Betreiben von Handelsgeschäften oder Geschäften mit Ausnahme der Liquidation und Verteilung des Liquidating Trust Assets nicht fortsetzen oder zu irgendeinem Zeitpunkt betreiben und soll als "Liquidating Trust" für Zwecke der Bundeseinkommenssteuer im Sinne der anwendbaren Treasury-Vorschriften qualifiziert werden.
Der Liquidating Trust wurde gemäß:
(a) der siebte geänderte gemeinsame Plan der verbundenen Schuldner gemäß Kapitel 11 des United States Bankruptcy Code vom 12. Dezember 2011 (in der geänderten Fassung, der "Plan");
(b) der Beschluss, der vom United States Bankruptcy Court for the District of Delaware (das "Bankruptcy Court") am 24. Februar 2012 (der "Confirmation Order") zur Bestätigung des Plans eingereicht wurde, der am 19. März 2012 für wirksam erklärt wurde; und
(c) WMI Liquidating Trust Agreement vom 6. März 2012 von und zwischen Washington Mutual, Inc. und WMI Investment Corp. sowie William C. Kosturos als Liquidationstreuhänder (zusammen mit einem Nachfolger, dem "Liquidating Trustee"), und 2
Delaware Trust Company (früher bekannt als CSC Trust Company of Delaware) als der in Delaware ansässige Treuhänder (in der jeweils gültigen Fassung, modifiziert oder ergänzt, das "Liquidating Trust Agreement").
Kopien des Plans, des Bestätigungsauftrags und des Liquidationstreuhandvertrages sind auf der Website des Liquidationstreuhandvertrages unter www.wmitrust.com. verfügbar. Großgeschriebene Begriffe, die verwendet werden, aber nicht in diesen FAQs definiert sind, haben die Bedeutung, die diesen Begriffen im Plan gegeben wird.
2. Was sind die Liquidation von Treuhandvermögen?
Die Vermögenswerte, die vom Liquidating Trust gehalten und verteilt werden sollen (die "Liquidating Trust Assets"), umfassen alle Vermögenswerte von Washington Mutual, Inc. und WMI Investment Corp. ab dem 19. März 2012 (das "Effektivdatum"), ausgenommen:
(a) Bargeld, das von den reorganisierten Schuldnern (d.h. den Schuldnern am und ab dem Stichtag) gemäß dem Plan als Auszahlungsstelle an die Inhaber von zulässigen Verwaltungskostenansprüchen, zulässigen Prioritätssteueransprüchen (soweit zutreffend), zulässigen Prioritätsforderungen, zulässigen Nicht-steueransprüchen, zulässigen Bequemlichkeitsansprüchen, zulässigen WMI-Verkäuferansprüchen und zulässigen Treuhänderansprüchen verteilt wird;
(b) Bargeld, das zur Zahlung der Gebühren und Auslagen erforderlich ist, die bestimmten Gläubigerfachleuten gemäß Abschnitt 41.15 des Plans geschuldet werden;
(c) Bargeld, das erforderlich ist, um den umorganisierten Schuldnern die Gebühren und Ausgaben zu erstatten, die im Zusammenhang mit den anfänglichen Ausschüttungen der umorganisierten Schuldner als Auszahlungsstelle anfallen;
(d) Zahlungsmittel des Zahlungsempfängers am Tag des Inkrafttretens; und
(e) die Beteiligungen an (i) WMI Investment (alle Vermögenswerte, die in den Liquidating Trust eingebracht werden sollen, einschließlich etwaiger konzerninterner Forderungen), (ii) WM Mortgage Reinsurance Company ("WMMRC") und (iii) Washington Mutual Bank (die Anteile an der Washington Mutual Bank waren wertlos und wurden von WMI kurz vor dem Stichtag aufgegeben).
Wir verweisen auf Teil II, Punkt 7 ("Darstellung und Analyse der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage") des Jahresberichts des Liquidating Trust auf Formular 10-K für das am 31. Dezember 2016 zu Ende gegangene Geschäftsjahr ("2016 10-K") für eine Beschreibung des Liquidationsvermögens.
3. Wie hoch ist der Wert der Liquidation des Treuhandvermögens?
Eine erste Bewertung der Liquidation des Treuhandvermögens und jeder Klasse von Liquidationstrusts wurde für die steuerliche Berichterstattung zum Stichtag ermittelt. Die erstmalige Bewertung von Die Liquidation von Treuhandzinsen ist in der Offenlegung "Value Worksheet for Liquidating" zu finden.
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Treuhandgesellschaften" unter dem Link "Steuerinformationen für Begünstigte" auf der Website des Liquidating Trust unter der Adresse
www.wmitrust.com. Zusätzlich werden periodisch Bewertungen vorgenommen, wenn dies für die laufende Steuerberichterstattung erforderlich ist. Wir verweisen auf Teil II, Punkt 6 ("Ausgewählte Finanzdaten") des Formulars 10-K 2016 für eine Beschreibung der Liquidation des Treuhandvermögens und damit zusammenhängender Sachverhalte.
4. Was ist eine Liquidation von Treuhandzinsen?
a. Überblick
Der Anteil, den ein Liquidating Trust Beneficiary am Liquidating Trust hält, wird als "Liquidating Trust Interest" oder "LTI" bezeichnet. LTIs werden im Namen des entsprechenden Liquidating Trust Beneficiary über ein elektronisches Buchführungssystem (das "Book Entry System"), das vom Liquidating Trustee verwaltet wird, erfasst. LTIs sind nicht übertragbar oder übertragbar (siehe Abschnitt 5 dieser FAQs).
Bei der erstmaligen Ausgabe eines LTIs an einen anspruchsberechtigten Anspruchsberechtigten gemäß dem Plan wurde der Nennbetrag des LTIs (mit Ausnahme eines LTIs, das in Bezug auf einen zugelassenen allgemeinen ungesicherten Anspruch ausgegeben wird, wie weiter unten beschrieben) angegeben:
(a) der Betrag der unbefriedigten Forderung, Zinsen oder Rechte (einschließlich aller Zinsen, Strafen oder Verzugszinsen, die sich auf den Zeitraum vor dem 26. September 2008 (das "Petitionsdatum") beziehen), die vom Konkursgericht zugelassen wurden und für die der LTI gemäß dem Plan ausgegeben wurde;
Pluspunkt
(b) alle Zinsen, die in Bezug auf solche unbefriedigten Forderungen, Zinsen oder Rechte seit dem Petitionsdatum aufgelaufen sind, wie es der Plan und die Bestätigungsanordnung zulassen, die zum Zeitpunkt des Inkrafttretens unbezahlt blieben.
Der Gesamtbetrag von (a) plus (b) (der "Face Amount") wurde in der ursprünglichen Eigentümererklärung, die jedem Liquidating Trust Beneficiary bei der Ausgabe der LTIs zur Verfügung gestellt wurde, berücksichtigt (die "Ownership Statement").
b. Aufzinsung von Zinsen
In Übereinstimmung mit dem Plan werden die LTIs mit der Federal Judgment Rate (die zum Zeitpunkt der Bestätigung des Plans durch das Insolvenzgericht bei 1,95 % lag) angesammelt, und diese Ansammlung wird so lange fortgesetzt, bis ein LTI aufgehoben wird. Unter keinen Umständen ist der Inhaber eines LTIs berechtigt, mehr als den Nennbetrag zuzüglich der Abgrenzung nach dem Stichtag (falls zutreffend) zurückzufordern.
c. Informationen, die vor der Ausgabe eines LTI zur Verfügung zu stellen sind.
Wenn Sie berechtigt waren, über den Plan abzustimmen und Kurtzman Carson Consultants, LLC ("KCC") in diesem Zusammenhang einen ordnungsgemäß ausgefüllten Stimmzettel vorgelegt haben, werden Sie nicht
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müssen weitere Maßnahmen ergreifen, bevor Ihre LTI(s) ausgegeben werden können, weil eine ordnungsgemäße
abgeschlossener Stimmzettel enthält alle erforderlichen Informationen. Andernfalls kann ein LTI erst dann
die an einen anspruchsberechtigten Antragsteller gemäß dem Plan ausgegeben wurden, muss dieser Antragsteller bestimmte Angaben zu folgenden Punkten machen
Informationen an den Forderungssachbearbeiter des Schuldners, KCC, der dann die
Informationen und stellen sie dem Treuhänder zur Verfügung. Zu diesen Informationen gehören der Name und die Adresse des Unternehmens.
Kontaktdaten des Antragstellers, der der wirtschaftlich Berechtigte des LTI sein soll, wenn
ausgestellt und Steuerbescheinigungen wie z.B. W-8, W-9, usw. Weitere Informationen
über die Informationen, die zur Verfügung gestellt werden müssen, bevor ein LTI ausgegeben werden kann, ist
verfügbar auf der Website von KCC unter http://www.kccllc.net/. Wenn solche Informationen nicht
sofern der zutreffende LTI nicht vom Liquidating Trust ausgegeben werden kann.
5. Kann ein LTI übertragen werden?
LTIs sind nicht übertragbar oder übertragbar, es sei denn durch Testament, Erbfolge oder Betrieb von Gesetz gemäß Ziffer 2.4(a) des Liquidating Trust Agreement.
6. Kann ein LTI auf dem Brokerage-Konto eines Liquidating Trust Beneficiary gehalten werden?
Um die anwendbaren US-amerikanischen Quellensteueranforderungen zu erfüllen, müssen alle LTIs die auf den Namen des wirtschaftlich Berechtigten lauten und nicht auf den Namen eines Maklers (oder einer anderen Person) lauten.
nominiert).
7. Mein LTI ist aus einer Position in meinem IRA-Konto entstanden - aber mit meinem Namen drauf und
bezeichnet nicht mein IRA-Konto als Begünstigter. Gibt es irgendetwas, was ich tun muss.
Was machen?
Damit ein LTI wieder auf Ihr Konto eingezahlt werden kann, müssen Sie Bargeld überweisen.
Auszahlungen, die bisher aufgrund eines solchen LTIs an Ihre Maklerfirma eingegangen sind und über solche verfügen.
Brokerfirma legt diese Barmittel erneut auf das entsprechende Konto ein. Auch, bitte haben Sie Ihre
Maklerfirma anrufen oder eine E-Mail an KCC senden, damit KCC Ihre Kontoinformationen aktualisieren kann, so dass
Zukünftige Ausschüttungen aufgrund Ihrer LTI-Bestände werden auf Ihr bestimmtes Konto verteilt.
(und nicht Sie persönlich). KCC kann unter wmitrust@kccllc.com oder (888) 830-4644 erreicht werden.